Antes de pular para essa explicação de como a criptomoeda afeta seus impostos, confira nosso primeiro artigo desta série: Bitcoin, explicou .
Tem sido um passeio selvagem para os entusiastas da criptomoeda nos últimos meses.
Depois de ascender a uma marca d'água de US $ 19.205 em dezembro de 2017, a criptomoeda mais proeminente do mundo - que é bitcoin - derramou mais da metade de seu valor nos 60 dias que se seguiram. (A partir de meados de fevereiro, o preço caiu US $ 10.000). Outras moedas virtuais, incluindo Litecoin e éter, também apresentaram quedas abruptas.
Agora, na esteira desse balanço dramático, é hora de começar a pensar em impostos.
O universo livre das criptomoedas até agora tem escapado, na maior parte dos casos, das complexas e complexas regulamentações costumeiras na maioria dos outros mercados financeiros dos Estados Unidos. É provável que isso mude em 2018, no entanto, dado o escrutínio mais próximo da SEC das moedas virtuais. Na verdade, várias agências estaduais e federais estão cada vez mais preocupadas com os riscos individuais e sistêmicos que as criptocorrências representam. Isso vai desde a boa e velha fraude até crimes cibernéticos mais novos, assim como a possibilidade distinta de que o governo tenha perdido enormes quantias de receita tributária para esse mercado secreto desde 2013.
A atenção é provavelmente garantida. Um processo movido pela SEC contra a Coinbase no ano passado revelou que menos de 900 contribuintes relataram ganhos relacionados ao bitcoin entre 2012 e 2015, apesar de mais de 14.000 usuários da Coinbase terem registrado transações de US $ 20.000 ou mais durante o período.
Enquanto os legisladores ponderam novas regras, e os reguladores consideram como os existentes podem se aplicar a esse novo domínio, o IRS já se tornou bastante claro: você tem que pagar impostos sobre criptomoedas. Mas, como tudo associado ao blockchain em 2018, o ramo nascente da lei de criptografia fiscal é muito mais um trabalho em progresso.
Leia: A orientação do IRS sobre criptocorrências
Então, se você comprou - e mais importante, se você vendeu - bitcoin ou qualquer outra criptomoeda em 2017, continue lendo. 15 de abril está chegando.
Nota: O seguinte se aplica a cidadãos americanos e estrangeiros residentes. Se você ganhou dinheiro com moedas criptografadas em países estrangeiros, talvez também tenha que pagar impostos.
Eu comprei um pouco de bitcoin (ou outra criptomoeda). Preciso informar sobre meus impostos?
Não necessariamente. Tudo depende do que você fez depois de adquiri-lo. Por enquanto, o IRS parece considerar o bitcoin e outras criptomoedas como estoque. Então, se você comprou bitcoin e segurou tudo, nenhuma ação é necessária.
OK, eu vendi um pouco de bitcoin. Preciso informar sobre meus impostos?
Sim. Depois de vender e "realizar" um ganho ou perda, você precisa denunciá-lo - e pagar impostos sobre quaisquer ganhos de capital.
Quais são os ganhos e perdas de capital?
Em suma, eles são a diferença entre quanto custou um ativo quando você o comprou e quando o vendeu. Se o preço subiu, é um ganho de capital. Se caiu, é uma perda de capital. O IRS publicou uma explicação mais longa e detalhada.
A outra coisa a saber sobre ganhos de capital é que o IRS os classifica como de curto ou longo prazo. Geralmente, os lucros associados aos ativos que você detinha por mais de 365 dias seriam classificados como ganhos de capital de longo prazo, que normalmente são tributados em 15%. Quaisquer ativos mantidos por um período menor são ganhos de curto prazo e tributados como renda ordinária - a taxas que podem chegar a 37%.
Claro, isso funciona nos dois sentidos. Se você perdeu dinheiro com seus cripto-shenanigans em 2017, você pode deduzir essas perdas no seu retorno. (O IRS limita as deduções de perda de capital em US $ 3.000 por ano).
Como faço para calcular ganhos e perdas de capital em criptomoedas?
Para cada transação - parcial ou completa - você precisará conhecer os seguintes detalhes:
- Quando você comprou as moedas
- Quanto você pagou por eles (em USD)
- Quando você vendeu as moedas
- Quanto você recebeu por eles
As trocas mais sofisticadas podem ter um mecanismo de relatório para ajudá-lo a coletar esse tipo de informação. Caso contrário, a menos que você tenha mantido registros detalhados de sua preferência, talvez seja necessário encaminhar seus recibos por e-mail, banco ou carteira.
Depois de ter essa informação em mãos, existem várias opções disponíveis para fazer as contas. Por exemplo, alguns investidores usam a metodologia "first in, first out" (ou FIFO), em que as primeiras moedas que você compra (e o preço que elas custam) também são as primeiras moedas que você vende. Nós não vamos cobrir todos os métodos e matemática aqui. Você pode usar o Google para saber mais sobre as opções de cálculo de ganhos de capital.
Qual formulário de imposto eu uso para relatar criptomoedas?
Tudo se encaixa no Schedule D, o formulário de imposto federal usado para reportar ganhos de capital.
Eu paguei pessoas usando bitcoin. Preciso arquivar?
Sim, você precisará informar os ganhos dos funcionários ao IRS em um W-2. E se você compensar contratados com criptografia, você precisará emitir um 1099.
Eu vendi US $ 100 em bitcoin no ano passado. Preciso me preocupar com tudo isso?
Sim. Embora o IRS dedique tipicamente seus recursos investigativos para auditar peixes maiores, é melhor você jogar a salvo do que remediar.
Receberei formulários fiscais para a troca de criptografia ou o mercado que eu uso?
Este ano, algumas bolsas podem enviar um Formulário 1099-K para clientes maiores ou usuários comerciais que atendem a determinados limites de volume ou valor. Por exemplo, os clientes da Coinbase que concluíram mais de 200 transações ou venderam mais de US $ 20.000 em 2017 podem esperar receber um 1099.
O limite de US $ 20.000 é significativo. Em novembro de 2017, um tribunal distrital dos EUA ordenou que a Coinbase fornecesse registros de identificação e transação para todos os usuários dos EUA que realizaram pelo menos uma transação de bitcoin de US $ 20.000 ou mais entre 2012 e 2015. Se você está jogando nesse nível ou acima, espere o IRS para dar uma olhada mais de perto no seu retorno.
Eu sou um mineiro de bitcoin. Preciso informar o resultado de meus impostos?
Sim. Os rendimentos provenientes da mineração de bitcoin ou de qualquer outra moeda virtual devem ser informados como receita bruta. Eles são calculados usando o valor de dólar de mercado justo da moeda no dia em que foi extraído.
A nova lei tributária afeta a criptomoeda?
Com certeza faz. Antes, muitas trocas "semelhantes" - a negociação de um ativo imobiliário para outro ativo imobiliário, por exemplo - eram classificadas como isentas de impostos. Dada a visão do IRS de que a criptomoeda é propriedade em vez de moeda, muitos investidores interpretaram as trocas entre criptos - digamos, um comércio de Bitcoin para o éter - como uma transação não tributável. Mas a nova lei elimina especificamente a isenção "similar", exceto para transações imobiliárias.
Posso usar o TurboTax ou outro aplicativo para me ajudar a resolver isso?
Sim. TurboTax, H & R Block e algumas outras plataformas de impostos on-line o levarão através do processo de arquivamento para esses tipos de transações. Se a sua plataforma de escolha não suporta criptografia, você deve ser capaz de usar qualquer sistema que tenha em funcionamento para relatar ganhos ou perdas de capital relacionados a ações como um substituto. Observe que também existem ferramentas especializadas disponíveis, como o Bitcoin.tax, que podem oferecer suporte mais especializado para alguns dos casos mais específicos, como a mineração. (Isso não é um endosso a este ou a qualquer outro serviço de preparação de impostos; não testamos nenhum deles especificamente para suas capacidades de criptografia.)
Quem pode me ajudar a descobrir meus impostos de bitcoin?
Se você está procurando por mais mãos, pedimos que você consulte um profissional de impostos. O código tributário básico é notoriamente complexo e a atividade criptografada pode se tornar muito complicada rapidamente. Em caso de dúvida, contrate um profissional.
E, como acontece com tudo relacionado à criptomoeda: faça sua pesquisa, pague seus impostos e acerte o emptor .
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